Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания" ИНН:1434040897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847654 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года700154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166536
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23653160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23653160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530138
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22015-61
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1638221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1638221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23653160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530138
21103 Выручка за отчетный год5432190
21104 Выручка за предыдущий год219090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1932180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1087
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1087
23503 Прочие расходы за отчетный год102176
23504 Прочие расходы за предыдущий год1067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2480-76
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2320-76

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (236) = 98.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193+0+0) = 181.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (543) = 64.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (543) = 42.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.983

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.75

Индекс Альтмана Z = 30.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.38), коэффициент текущей ликвидности (14.75), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (64.46%), рентабельность компании (42.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северная Торгово-Инвестиционная Компания"