ООО "Партнер" ИНН:1434040921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63847559 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4588136136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4608136550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года460729362936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года460829363350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года460729362936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460829363350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года262221221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года221221223
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года251610800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года251610800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года409421051915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413621052327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434527152715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438727153127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года460729362936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460829363350
21103 Выручка за отчетный год9200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9200
23503 Прочие расходы за отчетный год4702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (4607) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (92) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (92) = 44.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (44.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники