Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой" ИНН:1434040946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63847714 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года252829657
12104 Запасы на конец предыдущего года8296570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года461738762545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387625450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29792182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7921820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489847845384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года478553840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года489847855384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478553840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291127983363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года279833630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года263430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198819601678
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196116780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198819862021
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198720210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года489847855384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478553840
21103 Выручка за отчетный год3070517818099
21104 Выручка за предыдущий год5178180990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3223615418411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6154184110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-153-976-312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-976-3120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153-976-312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-976-3120
23403 Прочие доходы за отчетный год207926734629
23404 Прочие доходы за предыдущий год267346290
23503 Прочие расходы за отчетный год12288403270
23504 Прочие расходы за предыдущий год75832700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6988571047
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93910470
24603 Прочее за отчетный год6900
24604 Прочее за предыдущий год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6298571047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85810470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год85800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (629)/Стоимость активов (4898) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3223+0+0) = -4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (3070) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (629)/Выручка (3070) = 20.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.464

Индекс Альтмана Z = 6.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.34), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-4.98%), рентабельность компании (20.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сахауглестрой"