ООО "Алекс Трейд" ИНН:1434040978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63848599 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39393939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3939390
12103 Запасы на конец отчетного года226361183641665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37488585543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10218190169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2402796173120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2440835173507416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1509-1645160086108
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3018290285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года630165113421023
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931248013420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2440835173507416
21103 Выручка за отчетный год900898281099213549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8038899910699422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97082999230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97082999230
23503 Прочие расходы за отчетный год80402320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89078999000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38130700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50948299004107

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (509)/Стоимость активов (2440) = 20.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8038+0+0) = 12.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (970)/Выручка (9008) = 10.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (509)/Выручка (9008) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.621

Индекс Альтмана Z = 9.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.58), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (10.77%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники