ООО "БУК" ИНН:1434041040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63849624 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220207269
12104 Запасы на конец предыдущего года2071860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17316107324769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10626104970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17560109485046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10842106910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17560109485046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10842106920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4405-2286-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2286-780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13154132344928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13128106010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13154132345096
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13128107690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17560109485046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10842106920
21103 Выручка за отчетный год35161288973560
21104 Выручка за предыдущий год2889735600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27993306324172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3063292290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7168-1735-612
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1735-56690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7168-1735-612
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1735-56690
23503 Прочие расходы за отчетный год63249739
23504 Прочие расходы за предыдущий год499700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6536-2232-651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2234-57390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6536-2234-651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2235-57390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6536)/Стоимость активов (17560) = 37.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27993+0+0) = 25.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7168)/Выручка (35161) = 20.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6536)/Выручка (35161) = 18.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.372

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.372

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = 5.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (20.39%), рентабельность компании (18.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники