Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник" ИНН:1434041192 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67660792 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3793940
12104 Запасы на конец предыдущего года3943170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6035361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года354750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4584480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4488070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458448594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4488070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2560
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43344273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4422840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4334420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4422840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458448594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4488070
21103 Выручка за отчетный год302935863872
21104 Выручка за предыдущий год358643190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300838563448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385641520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21-2700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2701670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21-2700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2701670
23503 Прочие расходы за отчетный год533827
23504 Прочие расходы за предыдущий год38300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-3080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3081370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91108112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1081350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-416285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (458) = -26.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3008+0+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (3029) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (3029) = -4.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = -0.926

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (-4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования Учебный центр "Охранник"