Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна" ИНН:1434041266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67661426 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284836
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148223133
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150223134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12118792
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150223134
21103 Выручка за отчетный год448456443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310347348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13810995
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13810995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13810995
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1119582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (150) = 74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (310+0+0) = 44.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (448) = 30.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (448) = 24.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.793

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.74

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.92

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.172

Индекс Альтмана Z = 18.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (5.1), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (30.8%), рентабельность компании (24.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авиценна"