Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг" ИНН:1434041361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67663282 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150435700
11504 Основные средства на конец предыдущего года357000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150435700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года357000
12103 Запасы на конец отчетного года2517276232080152
12104 Запасы на конец предыдущего года76222080152198
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88734783220915
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года478322081588
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года129510000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9773614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года736144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354371251343250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1251243241810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36941128704325181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128704324181290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8557586200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5862113000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85675872114058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года587211405855
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года508235250974
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года235250974235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27866676367649
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6763675490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28374699831850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года699831841230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36941128704325181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128704324181290
21103 Выручка за отчетный год1436596503814863281
21104 Выручка за предыдущий год6503814863281783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1183605457612961275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5457612961275692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252991046219020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10462190260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16737231700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2317000
22203 Управленческие расходы за отчетный год2051153800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год153851900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6511660719020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6607138360
23403 Прочие доходы за отчетный год4300000
23503 Прочие расходы за отчетный год49435186473
23504 Прочие расходы за предыдущий год518128335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5868608912550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6089125530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117312182511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1218251111
24603 Прочее за отчетный год2000000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2695487110042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48711004245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2695487100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4871100400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2695)/Стоимость активов (36941) = 7.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6511)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118360+16737+2051) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6511)/Выручка (143659) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2695)/Выручка (143659) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.302

Индекс Альтмана Z = 2.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.53%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлоптторг"