Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника" ИНН:1434042164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67673748 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336003360
11504 Основные средства на конец предыдущего года336000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33605143360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года336000
12103 Запасы на конец отчетного года42042
12104 Запасы на конец предыдущего года42042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218002566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года202301846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33358573
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3330425
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25555852681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239802313
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года591510996041
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575802312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3025162606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284802269
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4460490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4460490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24431452945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2449043
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244310832945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2449043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года591510996041
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575802312
21103 Выручка за отчетный год47737471505
21104 Выручка за предыдущий год150703875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215650479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10820397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26230971026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42503478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26230971026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42503478
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год663831634
23504 Прочие расходы за предыдущий год30902083
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196-718372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7701395
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год196-1232371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7701395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (5915) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (215+0+0) = 121.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (477) = 54.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (477) = 41.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.047

Индекс Альтмана Z = 1.553

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.553<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (54.93%), рентабельность компании (41.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВС-техника"