ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ" ИНН:1434042527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112020 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124418985719657290
11504 Основные средства на конец предыдущего года18985719657290143
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года201347310
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3473100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года144522465722757290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22465722757290143
12103 Запасы на конец отчетного года56780498556293162143
12104 Запасы на конец предыдущего года49855629316214327346
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3961792110144
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года617921101443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55726626564101125501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62656410112550119807
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года141969000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года690000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11271033113913760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10331139137606460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2478117948180219
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года179481802192762
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139871132243123433101767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13224312343310176856378
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141316134488180661159057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13448818066115905756521
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26369228071878618163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228071878618163970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26379228171879618173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228171879618173980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2208275955109423800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27595510942380020100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-4311416262
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года114162620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2166287365115623862
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28736511562386220100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1030112012011524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12012011524145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10247181734108698116498
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8173410869811649934770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11277282936110708117022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8293611070811702335441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141316134488180661159057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13448818066115905756521
21103 Выручка за отчетный год218218423004317232448105
21104 Выручка за предыдущий год42300431723244810583461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185386369012267178381321
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36901226717838132169714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32832539925005466784
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53992500546678413747
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29621422313973744680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42231397374468012207
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3211117611031722104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1176110317221041540
23203 Проценты к получению за отчетный год9534078
23204 Проценты к получению за предыдущий год5340780
23303 Проценты к уплате за отчетный год3569445237102334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год445237102334266
23403 Прочие доходы за отчетный год274301330017283496
23404 Прочие доходы за предыдущий год13300172834963
23503 Прочие расходы за отчетный год226191607574821830
23504 Прочие расходы за предыдущий год160757482183063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4462506885321514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5068853215141214
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19372842604260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2842604260245
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7-64-5817
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-64-58-172
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11841079062
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10790620
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-147316310
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3163100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3562402162417192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402162417192969
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3562402162417192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год402162417192969

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3562)/Стоимость активов (141316) = 2.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185386+29621+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3211)/Выручка (218218) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3562)/Выручка (218218) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 2.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.276<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХСЕРВИС-ЯКУТИЯ"