Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём" ИНН:1434042661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92114705 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1303194617428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года946174292064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года569683749
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года683749709
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13600101448177
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1014481782773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13600101458178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1014581782773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1342691767618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056576192037
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-118000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-138900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1354970281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года970281187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174970281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-419281187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13600101458178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1014581782773
21103 Выручка за отчетный год118641018642
21104 Выручка за предыдущий год395186426011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12277482145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74821451373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4133536497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320364974638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4133536497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320364974638
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8400
23403 Прочие доходы за отчетный год545533800
23404 Прочие доходы за предыдущий год338000
23503 Прочие расходы за отчетный год18563330128
23504 Прочие расходы за предыдущий год3330128111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355833196369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316963694527
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7037930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год793097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год285525266369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237663694430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2855)/Стоимость активов (13600) = 20.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1227+0+0) = -3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (1186) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2855)/Выручка (1186) = 240.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 78.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.161

Индекс Альтмана Z = 89.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.27), коэффициент быстрой ликвидности (78.16), коэффициент текущей ликвидности (78.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-3.46%), рентабельность компании (240.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Даём Заём"