ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ" ИНН:1434043094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92123259 ОКВЭД:10.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года180722000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6358019112
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года191120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24430219112
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191120
12103 Запасы на конец отчетного года75790000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14272000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10147821112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127354780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44780100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110611764892
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54892100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1350419255994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года245994100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-258636-75-44-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-76-44-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-258536255690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года245690100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1570344034
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года38600000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1608944034
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1350419255994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года245994100
21103 Выручка за отчетный год2230417000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2185212000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45205000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год267642000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11620726288
22204 Управленческие расходы за предыдущий год262880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-338644-26-28-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26-28-80
23203 Проценты к получению за отчетный год14000
23403 Прочие доходы за отчетный год119822000
23503 Прочие расходы за отчетный год10323413144
23504 Прочие расходы за предыдущий год131440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-322042-39-42-12
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39-42-120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1006000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год63562882
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8820
24603 Прочее за отчетный год69000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-258560-31-34-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31-34-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-258560-31-34-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31-34-100
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-76-44-100
32008 Величина капитала на 31245690100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258560313410
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)258560313410
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))258560313410
33218 Убыток (ИТОГО)258560313410
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-258636-75-44-10
33008 Величина капитала на 31-258536255690
36003 Чистые активы на 31-258536255690
36004 Чистые активы на 312456900
41103 Поступления – всего за отчетный год1259861040
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1036966000
41193 Прочие поступления за отчетный год222895040
41203 Платежи – всего за отчетный год1069780423616
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год739264281916
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год190979000
41293 Прочие платежи за отчетный год13953714170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год190081-42-32-16
42203 Платежи – всего за отчетный год188812000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год188812000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-188812000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1269-42-32-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-258560)/Стоимость активов (1350419) = -19.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-338644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2185212+267642+116207) = -13.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-338644)/Выручка (2230417) = -15.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-258560)/Выручка (2230417) = -11.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = -4.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-15.18%), рентабельность компании (-11.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР-ОТКРЫТЫЕ ГОРНЫЕ РАБОТЫ"