ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА" ИНН:1434043111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92123288 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года234000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года119516262140696
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года162621406960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119516492180696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164921806960
12103 Запасы на конец отчетного года116120480
12104 Запасы на конец предыдущего года12010200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года692116263721200496166294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2637212004961662940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56804148294802858359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148294802858359100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года528521140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749099279198248678224767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279198248680224767100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750293280847250858225463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280847250860225463100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6432-7533-8812-2789
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7533-8812-27890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6332-7433-8712-2689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7433-8712-2689100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года753707286309258324228028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2863092583242280280
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года290019521247124
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года195212471240
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года171500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года756624288276259571228152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2882762595712281520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750293280847250858225463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280847250860225463100
21103 Выручка за отчетный год58313594152647511993
21104 Выручка за предыдущий год5941526475119930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1360536847130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368471356100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44708225682646211993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2256812914119930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год237000
22203 Управленческие расходы за отчетный год30011192713267915496
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1927119131154960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146973060-6217-3503
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3060-6217-35030
23203 Проценты к получению за отчетный год2083000
23403 Прочие доходы за отчетный год82581834
23404 Прочие доходы за предыдущий год2127340
23503 Прочие расходы за отчетный год152581265705316
23504 Прочие расходы за предыдущий год12651362160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15301797-7452-3485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1797-7452-34850
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год122-158-47-1
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год158-47-10
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3310
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-431-5141444696
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-51414446960
24604 Прочее за предыдущий год11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11021279-6023-2789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1279-6023-27890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11021279-6023-2789
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1279-6023-27890
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-7533-8812-27890
32008 Величина капитала на 31-7433-8712-2689100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1102127900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1102127900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1102127900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1102127900
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-6432-7533-8812-2789
33008 Величина капитала на 31-6332-7433-8712-2689
36003 Чистые активы на 31-6332-7433-8712-2689
36004 Чистые активы на 31-7433-8712-2689100
41103 Поступления – всего за отчетный год10692243286222334402187
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год889144328622171811983
41193 Прочие поступления за отчетный год1800806168614
41203 Платежи – всего за отчетный год6494776485232457343928
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1846948459220831341763
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15031184608035399
41293 Прочие платежи за отчетный год3144795663591188
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41975-33199-1012358259
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41975-33199-1012358259

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1102)/Стоимость активов (750293) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13605+0+30011) = 33.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14697)/Выручка (58313) = 25.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1102)/Выручка (58313) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.008

Индекс Альтмана Z = -0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (25.2%), рентабельность компании (1.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛМАР - ПРОДАЖИ И ЛОГИСТИКА"