ООО "Полярдорстрой" ИНН:1434043175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92125844 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89412070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года819600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412553356
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5533560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9353760356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87493560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9353760356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87493560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263-4064273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9090414020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года870600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90900283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87062830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9353760356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87493560
21103 Выручка за отчетный год52607264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188195867201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9472010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338-1958663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-94630
23404 Прочие доходы за предыдущий год6400
23503 Прочие расходы за отчетный год68873
23504 Прочие расходы за предыдущий год7730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27019530-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221-19616-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (9353) = 2.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+0) = 179.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (526) = 64.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (526) = 42.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (64.26%), рентабельность компании (42.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники