ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ" ИНН:1434043295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92128015 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2761351543264938
11504 Основные средства на конец предыдущего года3515432649380
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года202600
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года263100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2781354143570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3541435749470
12103 Запасы на конец отчетного года1268891159568647459772
12104 Запасы на конец предыдущего года11586986474597740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38877225052343445630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2252223434451270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года249076802909753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года768028237640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года569000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1688251461411128170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1460711128181056650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171606149681117175111102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1496121171751106120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4510451000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4510451000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1139859138000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года913105041600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118495958905492624064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9582054926240650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000015000100001908
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150001000019080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43111387925224985130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3879252249846380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5311153792622490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5379262249865460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171606149681117175111102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1496121171751106120
21103 Выручка за отчетный год691272657261645124299463
21104 Выручка за предыдущий год6572616451242994440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609174564772569095274729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5647725690952604410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8209892489760290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9248976029390030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год491483719500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год371953435500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3295055294760290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5529441674390030
23303 Проценты к уплате за отчетный год249566017658
23304 Проценты к уплате за предыдущий год660176580
23403 Прочие доходы за отчетный год61851882376523
23404 Прочие доходы за предыдущий год518823765410
23503 Прочие расходы за отчетный год1473943339644356
23504 Прочие расходы за предыдущий год95205286149060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2960050389385850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5030238588245800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5920941877245240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9400772449770
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5-500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5000
24604 Прочее за предыдущий год-2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23675409643086119603
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4089530861196030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236754096400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год408953086100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23675)/Стоимость активов (171606) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32950)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609174+49148+0) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32950)/Выручка (691272) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23675)/Выручка (691272) = 3.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.231

Индекс Альтмана Z = 8.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (3.18), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (4.77%), рентабельность компании (3.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"