Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс" ИНН:1434043464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38690102 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121212
11504 Основные средства на конец предыдущего года12120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121212
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12120
12103 Запасы на конец отчетного года3136
12104 Запасы на конец предыдущего года1360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417359282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35932491
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года384538
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450410375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410375129
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462423387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года423387129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-277-36210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3621092
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739459177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45917738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739459177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45917738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462423387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года423387129
21103 Выручка за отчетный год201220301833
21104 Выручка за предыдущий год203018330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223022371663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223716630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-218-207170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2071700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218-207170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2071700
23503 Прочие расходы за отчетный год7951
23504 Прочие расходы за предыдущий год9110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-225-216119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2161590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-246-239119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2391190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-246)/Стоимость активов (462) = -53.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2230+0+0) = -9.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-218)/Выручка (2012) = -10.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-246)/Выручка (2012) = -12.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.487

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.375

Индекс Альтмана Z = -9.507

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-10.83%), рентабельность компании (-12.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Отчеты Плюс"