Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд" ИНН:1434043672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38693193 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42483440
12104 Запасы на конец предыдущего года4834400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493530576228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5305762280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218280616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2806150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7538586170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8586162840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753858617284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8586172840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2344-2292-2383-1513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2292-2383-15130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3097315030001797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3150300017970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3097315030000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3150300017970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753858617284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8586172840
21103 Выручка за отчетный год5794481458243485
21104 Выручка за предыдущий год4814582434850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5738597758904924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5977775035000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56-1163-660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1163-1926-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56-1163-19260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1163-1926-14390
23403 Прочие доходы за отчетный год4031261
23404 Прочие доходы за предыдущий год312610
23503 Прочие расходы за отчетный год90707346
23504 Прочие расходы за предыдущий год7073460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-1202-19730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1202-1973-14840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5751032
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год514800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-1253-2021-1516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1253-2021-15160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (753) = -6.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5738+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (5794) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (5794) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.757

Индекс Альтмана Z = -21.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.11), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецжилфонд"