Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин" ИНН:1434043880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38697110 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4245980
11504 Основные средства на конец предыдущего года59800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4245980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59800
12103 Запасы на конец отчетного года271830965
12104 Запасы на конец предыдущего года309650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13410366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2855134574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13447410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3279194375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19427510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-910-1179-120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1179-12010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25801340195
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13401950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160917810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41893121195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31211950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3279194375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19427510
21103 Выручка за отчетный год164829658257
21104 Выручка за предыдущий год96582570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159621074684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107463850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год520-1088173
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1088-1280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год520-1088173
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1088-1280
23503 Прочие расходы за отчетный год1012303
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510-1011-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1100-1290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269-1011-130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1189-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (3279) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15962+0+0) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (520)/Выручка (16482) = 3.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (16482) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.217

Индекс Альтмана Z = 3.581

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (3.15%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ка Трин"