ООО "Инари" ИНН:1434043898 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38697328 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5280137
11504 Основные средства на конец предыдущего года801090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года801090
12103 Запасы на конец отчетного года21046201356464
12104 Запасы на конец предыдущего года20135184400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18722351031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года223513180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года206450623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4501260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21439228200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22820198840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21491229008255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22900199930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14675166642512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16664153820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года681638195743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381946110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года681662360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года623646110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21491229008255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22900199930
21103 Выручка за отчетный год11335714755820022
21104 Выручка за предыдущий год1475581448770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10713613862918481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1386291298120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622189290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8929150650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год622189290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8929150650
23404 Прочие доходы за предыдущий год25400
23503 Прочие расходы за отчетный год221128029
23504 Прочие расходы за предыдущий год2806830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год401089030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8903143820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год401089031512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8903143820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4010)/Стоимость активов (21491) = 18.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107136+0+0) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6221)/Выручка (113357) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4010)/Выручка (113357) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.153

Индекс Альтмана Z = 8.588

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (3.15), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.49%), рентабельность компании (3.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники