Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка" ИНН:1434044475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38704815 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5505
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5550
12103 Запасы на конец отчетного года358381050
12104 Запасы на конец предыдущего года3716490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года935071375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50711160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4655541650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года553150560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47055817061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558154610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80783042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7830420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39048014019
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480124180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3904801400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480124180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47055817061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558154610
21103 Выручка за отчетный год49035218866
21104 Выручка за предыдущий год369188660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134737723525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год594235230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-857-25-470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-225-47430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-857-25-470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-225-47430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-857-58-640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-225-64400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-857-58-7246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-225-72350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-857)/Стоимость активов (470) = -182.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1347+0+0) = -63.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-857)/Выручка (490) = -174.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-857)/Выручка (490) = -174.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.823

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = -16.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (-174.9%), рентабельность компании (-174.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лёвушка"