Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+" ИНН:1434045060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13130164 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3883
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4183
12103 Запасы на конец отчетного года874967
12104 Запасы на конец предыдущего года967598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12781172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1172814
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12811213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1213898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года938765
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года765511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12041203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1203907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12811213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1213898
21103 Выручка за отчетный год57852934
21104 Выручка за предыдущий год29341800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56822909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29091799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251
23503 Прочие расходы за отчетный год1613
23504 Прочие расходы за предыдущий год1316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (1281) = 5.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5682+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (5785) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (5785) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.79

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.064

Индекс Альтмана Z = 5.883

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фарт+"