ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3 ИНН:1434045084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13126792 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17603570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года360534557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5345570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года536538127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5381270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536538127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5381270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года492451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536538127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5381270
21103 Выручка за отчетный год100850
21104 Выручка за предыдущий год8500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1000
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (536) = 6.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63+0+0) = 58.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (100) = 37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (100) = 36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.313

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.313<2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (37%), рентабельность компании (36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖИЛОЙ ДОМ" ПО ПРОСПЕКТУ ДРУЖБЫ НАРОДОВ Д. 9/3