ООО "ВТС" ИНН:1434045119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13127446 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4520900
11503 Основные средства на конец отчетного года63689620
11504 Основные средства на конец предыдущего года96200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517719620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года96200
12103 Запасы на конец отчетного года163923361
12104 Запасы на конец предыдущего года233610
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года116800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103288061160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года880601600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года332301448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23014480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года64700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4852906271609
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9062616090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56623915891609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9158816090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13022081-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2081-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132220919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года209190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года301600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55298894980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8949700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55301894981600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8949716000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56623915891609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9158816090
21103 Выручка за отчетный год71411125110
21104 Выручка за предыдущий год11251100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8940600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7141231060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2310500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год807400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2031200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-933231060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279300
23503 Прочие расходы за отчетный год40205031
23504 Прочие расходы за предыдущий год19110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9732605-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2602-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год19400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7792082-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год207910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7792082-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2079-10
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 312081-10
32008 Величина капитала на 31209190
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10208210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77901
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)77901
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77901
33218 Убыток (ИТОГО)77901
33003 Величина капитала на 31201010
33007 Величина капитала на 3113022081-1
33008 Величина капитала на 31132220919
36003 Чистые активы на 311322-885360
36004 Чистые активы на 31209100
41103 Поступления – всего за отчетный год4974311750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4905110
41193 Прочие поступления за отчетный год69201750
41203 Платежи – всего за отчетный год4994011901
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4728611
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год44900
41293 Прочие платежи за отчетный год149901900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1970-151
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19701449

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-779)/Стоимость активов (56623) = -1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8074+0) = -11.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-933)/Выручка (7141) = -13.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-779)/Выручка (7141) = -10.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.024

Индекс Альтмана Z = -5.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-13.07%), рентабельность компании (-10.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники