Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх" ИНН:1434045133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13128061 ОКВЭД:45.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года900
12103 Запасы на конец отчетного года2010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2286810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3186810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3863910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года692300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года692300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3186810
21103 Выручка за отчетный год3009360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3426800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-422560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-422560
23403 Прочие доходы за отчетный год94500
23503 Прочие расходы за отчетный год6210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-396850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-396290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (31) = -125.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (342+0+0) = -12.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (300) = -14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (300) = -13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.551

Индекс Альтмана Z = -23.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.32), коэффициент наличия собственных средств (-1.23), рентабельность продукции (-14%), рентабельность компании (-13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Стерх"