ООО "ФОРОС" ИНН:1434045253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13129391 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года395439543890
11504 Основные средства на конец предыдущего года395439230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395439543890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года395439230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129210860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1086320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13031086203
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1086320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года525750404093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504039560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511548923889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года489237520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года138132169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1321090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142148204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года525750404093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504039560
21103 Выручка за отчетный год111514530
21104 Выручка за предыдущий год145300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7076950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6951380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4087580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758-1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4087580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758-1380
23503 Прочие расходы за отчетный год12280
23504 Прочие расходы за предыдущий год8330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28675033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28675033
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5257) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (707+0+0) = 57.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (1115) = 36.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1115) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.021

Индекс Альтмана Z = 39.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (9.18), коэффициент текущей ликвидности (9.18), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (36.59%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники