АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НЕРЮНГРИНСКИЙ ИМУЩЕСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКИЙ АЛЬЯНС" ИНН:1434045408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13131749 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91672960380
11504 Основные средства на конец предыдущего года9603800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91672960380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9603800
12103 Запасы на конец отчетного года800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249613470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13475590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27675150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года527218680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18686490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96943979060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года979066490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99056990560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9905600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2392-13710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1371-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96664976850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97685-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2802210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2802210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2216500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96943979060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года979066490
21103 Выручка за отчетный год15689138000
21104 Выручка за предыдущий год1380000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15689138000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1380000
22203 Управленческие расходы за отчетный год12189118150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1181500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350019850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198500
23403 Прочие доходы за отчетный год1865310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год606630070
23504 Прочие расходы за предыдущий год300710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701-9910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-991-10
24603 Прочее за отчетный год4993790
24604 Прочее за предыдущий год37900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1200-13700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1370-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200-13700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1370-10
32003 Величина капитала на 319905600
32007 Величина капитала на 31-1371-10
32008 Величина капитала на 3197685-10
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102213700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)102213700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))102213700
33218 Убыток (ИТОГО)102213700
33003 Величина капитала на 3199056990560
33007 Величина капитала на 31-2392-13710
33008 Величина капитала на 3196664976850
36003 Чистые активы на 3196664976850
36004 Чистые активы на 3197685-10
41103 Поступления – всего за отчетный год25320123690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15493122280
41193 Прочие поступления за отчетный год98271410
41203 Платежи – всего за отчетный год1830887770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год181226190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год393536010
41293 Прочие платежи за отчетный год1256125570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год701235920
42103 Поступления – всего за отчетный год354400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год354400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год354400
43203 Платежи – всего за отчетный год300027000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год300027000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3000-27000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43669320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1200)/Стоимость активов (96943) = -1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12189) = 28.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3500)/Выручка (15689) = 22.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1200)/Выручка (15689) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 345.229

Индекс Альтмана Z = 362.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9.88), коэффициент быстрой ликвидности (18.8), коэффициент текущей ликвидности (18.83), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.31%), рентабельность компании (-7.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники