ООО археологическое научное товарищество "Поиск" ИНН:1434045422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13131979 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года660
11504 Основные средства на конец предыдущего года600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165297833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2978330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689101398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1013980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8543991131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39911310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8603997131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39971310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8602019131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20191310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8603997131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39971310
21103 Выручка за отчетный год210166091501
21104 Выручка за предыдущий год660915010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34866091501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660915010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34866091501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год660915010
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год127022960
23504 Прочие расходы за предыдущий год229600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92243311501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год433115010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109443311501
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год433115010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1094)/Стоимость активов (860) = -127.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1753+0+0) = 19.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (2101) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1094)/Выручка (2101) = -52.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -1.686

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.56%), рентабельность компании (-52.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники