Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин" ИНН:1434045609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13136244 ОКВЭД:29.12.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12000
12104 Запасы на конец предыдущего года58600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11545821286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97513620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12731030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1374870
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30236851286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293514490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30236851286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293514490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25736850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202414420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25736851164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года202414420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4500122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4500122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30236851286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293514490
21103 Выручка за отчетный год183040971286
21104 Выручка за предыдущий год169716530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183040971164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169716530
22203 Управленческие расходы за отчетный год142717160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13211580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40323811164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37614950
23403 Прочие доходы за отчетный год80913700
23404 Прочие доходы за предыдущий год137000
23503 Прочие расходы за отчетный год60312550
23504 Прочие расходы за предыдущий год106900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60924961164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67714950
24603 Прочее за отчетный год581230
24604 Прочее за предыдущий год123530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55123731164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55414420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55123730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год55414420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (551)/Стоимость активов (3023) = 18.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (403)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1427) = 28.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (403)/Выручка (1830) = 22.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (551)/Выручка (1830) = 30.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.718

Х5 = Выручка/Активы = 0.605

Индекс Альтмана Z = 4.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.83), коэффициент быстрой ликвидности (5.39), коэффициент текущей ликвидности (6.72), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (22.02%), рентабельность компании (30.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Горных Машин"