ООО ГРУППА КОМПАНИЙ "ТРАНЗИТСЕРВИС" ИНН:1434045750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141280 ОКВЭД:63.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6888134649
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78946490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196114331162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143311620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264922465811
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222258110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264922475811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222258110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24141956556
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20035560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2352914254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21942540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2352915254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21952540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264922475811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222258110
21103 Выручка за отчетный год80693293626404
21104 Выручка за предыдущий год32936264040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75453098225713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30982257130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5241954691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19546910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5241954691
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19546910
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год11198
23504 Прочие расходы за предыдущий год1980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5131940683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19406830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103396137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3961370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4101544546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15445460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (2649) = 15.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7545+0+0) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (524)/Выручка (8069) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (8069) = 5.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.272

Индекс Альтмана Z = 18.571

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.34), коэффициент быстрой ликвидности (11.27), коэффициент текущей ликвидности (11.27), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники