ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ" ИНН:1434045800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13142167 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1943960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21663958
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года639580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410679161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6791190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410679161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6791190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3381460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года146970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7253322
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7253322
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410679161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6791190
21103 Выручка за отчетный год8981968120
21104 Выручка за предыдущий год19681600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1077184520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1845610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179123100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-179123100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123990
23504 Прочие расходы за предыдущий год1680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17910792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34604
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2134788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-213)/Стоимость активов (410) = -51.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1077+0+0) = -16.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (898) = -19.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-213)/Выручка (898) = -23.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.824

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.52

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.694

Индекс Альтмана Z = 5.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3), коэффициент быстрой ликвидности (5.69), коэффициент текущей ликвидности (5.69), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-19.93%), рентабельность компании (-23.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРЮНГРИНСКОЕ БТИ"