ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:1434045863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142351 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года26000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26000
12103 Запасы на конец отчетного года1319618830
12104 Запасы на конец предыдущего года188300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64911127529
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11275290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196873122750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31227500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199483122750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31227500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-104200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-878202228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2022280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179710830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7511357522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3575220
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1151700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года148000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208262920522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29205220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199483122750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31227500
21103 Выручка за отчетный год41931215591884
21104 Выручка за предыдущий год2155918840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42573201251744
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2012517440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6421434140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14341400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120900
22203 Управленческие расходы за отчетный год31300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15191434140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год921400
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год50136841
23504 Прочие расходы за предыдущий год26410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15626699
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13025379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-130200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1302)/Стоимость активов (19948) = -6.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42573+564+313) = -3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1519)/Выручка (41931) = -3.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1302)/Выручка (41931) = -3.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = 3.221

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-3.62%), рентабельность компании (-3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ"