ООО "ЗДОРОВАЯ СЕМЬЯ" ИНН:1434045888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13142763 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562121960
12104 Запасы на конец предыдущего года219600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5623219610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2196100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5623219610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2196100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336315710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226020390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226020390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года203900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5623219610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2196100
21103 Выручка за отчетный год433213080
21104 Выручка за предыдущий год130800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105411180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32781900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32781900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19000
23403 Прочие доходы за отчетный год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год26150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32831750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32061470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3206)/Стоимость активов (5623) = 57.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1054+0+0) = 311.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3278)/Выручка (4332) = 75.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3206)/Выручка (4332) = 74.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.57

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.488

Индекс Альтмана Z = 11.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (75.67%), рентабельность компании (74.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники