ООО "ЕВРОПА ЛЮКС" ИНН:1434045983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13144545 ОКВЭД:51.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60786078123
11504 Основные средства на конец предыдущего года60781230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60786078123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60781230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141162979633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29796330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-43419841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97753077674
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30776740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158539155797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91557970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1017-6220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6225340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года103213000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103213000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30586300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66963797263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37972630
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40504050534
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года405000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138048477797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84772630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158539155797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91557970
21103 Выручка за отчетный год77385092716
21104 Выручка за предыдущий год50927160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59735584178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55841780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1765-492538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4925380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1765-492538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4925380
23404 Прочие доходы за предыдущий год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год259983
23504 Прочие расходы за предыдущий год9830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1506-510535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5105350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1506-510535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5105350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1506)/Стоимость активов (15853) = 9.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5973+0+0) = 29.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1765)/Выручка (7738) = 22.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1506)/Выручка (7738) = 19.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 2.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.293<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (22.81%), рентабельность компании (19.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники