ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО" ИНН:1434046137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13122746 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97531250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98531250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года415500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98533750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года415500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-442-11750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-147500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13113810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14274540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98533750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года415500
21103 Выручка за отчетный год200670
21104 Выручка за предыдущий год6700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5082120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-308-1450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-308-1450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15100
23403 Прочие доходы за отчетный год3380
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год1440
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-289-1410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-295-1660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-295)/Стоимость активов (985) = -29.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (508+0+0) = -60.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (200) = -154 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-295)/Выручка (200) = -147.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.31

Индекс Альтмана Z = -5.441

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-154%), рентабельность компании (-147.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД ЗОЛОТОЕ РУНО"