МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1434046296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14444338 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4330141041
11504 Основные средства на конец предыдущего года4104136815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4330141041
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4104136815
12103 Запасы на конец отчетного года2535517930
12104 Запасы на конец предыдущего года1793018272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1199487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2685718419
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1841918282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7015859460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5946055097
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3175513158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3176513168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1316810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37202641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264155087
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3467343651
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года436510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3839346292
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4629255087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7015859460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5946055097
21103 Выручка за отчетный год11560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18810
23403 Прочие доходы за отчетный год2047813158
23404 Прочие доходы за предыдущий год131580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1859713158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1859713158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1859713158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131580
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31131580
32008 Величина капитала на 31131680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)185970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))185970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)185970
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31317550
33008 Величина капитала на 31317650
36003 Чистые активы на 31664380
36004 Чистые активы на 31568190
41103 Поступления – всего за отчетный год225860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11560
41193 Прочие поступления за отчетный год214300
41203 Платежи – всего за отчетный год222850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год108330
41293 Прочие платежи за отчетный год53650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18597)/Стоимость активов (70158) = 26.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1881)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3037+0+0) = -61.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1881)/Выручка (1156) = -162.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18597)/Выручка (1156) = 1608.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.265

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.827

Индекс Альтмана Z = 5.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-162.72%), рентабельность компании (1608.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛОТИНКА" СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ "ИЕНГРИНСКИЙ ЭВЕНКИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НАСЛЕГ" НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)