ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА" ИНН:1434046377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15268984 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25076
11504 Основные средства на конец предыдущего года760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25076
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года760
12103 Запасы на конец отчетного года35932667
12104 Запасы на конец предыдущего года26670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15998
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17261490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54784255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57284330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2491809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30002500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2371021
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32373521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57284330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43300
21103 Выручка за отчетный год2357212393
21104 Выручка за предыдущий год123930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2154912427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2023-34
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2023-34
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-340
23403 Прочие доходы за отчетный год26197
23404 Прочие доходы за предыдущий год1970
23503 Прочие расходы за отчетный год220290
23504 Прочие расходы за предыдущий год2900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1829-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15765
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1672-192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1672)/Стоимость активов (5728) = 29.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21549+0+0) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2023)/Выручка (23572) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1672)/Выручка (23572) = 7.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.292

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.77

Индекс Альтмана Z = 9.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (7.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАМОНА"

Еще предприятия