ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ" ИНН:1434046779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23294180 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12631
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1555270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1703432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1703432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1680421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1690431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1703432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4320
21103 Выручка за отчетный год1715614
21104 Выручка за предыдущий год6140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1715614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6140
22203 Управленческие расходы за отчетный год389162
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1326452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4520
23503 Прочие расходы за отчетный год2112
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1305440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4400
24603 Прочее за отчетный год4718
24604 Прочее за предыдущий год180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1258422
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1258422
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1258)/Стоимость активов (1703) = 73.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+389) = 340.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1326)/Выручка (1715) = 77.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1258)/Выручка (1715) = 73.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 131.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 120.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.739

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 130

Индекс Альтмана Z = 150.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (120.54), коэффициент текущей ликвидности (131.08), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (77.32%), рентабельность компании (73.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕРУ-СОФТ"