ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА" ИНН:1434046916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23300680 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года762635
11504 Основные средства на конец предыдущего года6350
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года443136
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1205772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7720
12103 Запасы на конец отчетного года6062662
12104 Запасы на конец предыдущего года6620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7123821005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5351
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7774021821
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7894522592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1931-578
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1099-548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7684622240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года222400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7784623140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7894522592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225920
21103 Выручка за отчетный год4624218932
21104 Выручка за предыдущий год189320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7602932224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29787-13292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29787-13292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132920
23403 Прочие доходы за отчетный год3715012848
23404 Прочие доходы за предыдущий год128480
23503 Прочие расходы за отчетный год9023271
23504 Прочие расходы за предыдущий год2710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1660-715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7150
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-25-6
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год307136
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1353-579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1353-579
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5790
32003 Величина капитала на 31300
32007 Величина капитала на 31-5780
32008 Величина капитала на 31-5480
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)300030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300030
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)300030
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)300030
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1353578
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1353578
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1353578
33218 Убыток (ИТОГО)1353578
33003 Величина капитала на 31303030
33007 Величина капитала на 31-1931-578
33008 Величина капитала на 311099-548
36003 Чистые активы на 311099-548
36004 Чистые активы на 31-5470
41203 Платежи – всего за отчетный год8771340137
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4043819278
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2439813492
41293 Прочие платежи за отчетный год228777367
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87713-40137
43103 Поступления – всего за отчетный год300030
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год300030
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год300030
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84713-40107

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1353)/Стоимость активов (78945) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29787)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76029+0+0) = -39.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29787)/Выручка (46242) = -64.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1353)/Выручка (46242) = -2.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-64.42%), рентабельность компании (-2.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЖМУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОММУНАЛЬНОГО КОМПЛЕКСА НЕРЮНГРИНСКОГО РАЙОНА"