МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СЕРЕБРЯНОБОРСКАЯ ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННАЯ КОМПАНИЯ "ПАТРИОТ" ИНН:1434046930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23300450 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8603774
12104 Запасы на конец предыдущего года37740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21767
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127193841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127193841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7455500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52632891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28910
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52633341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127193841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38410
21103 Выручка за отчетный год2802414746
21104 Выручка за предыдущий год147460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2771414731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150
23403 Прочие доходы за отчетный год343346
23404 Прочие доходы за предыдущий год460
23503 Прочие расходы за отчетный год664138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3079-77
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2808-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2808)/Стоимость активов (12719) = 22.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27714+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (310)/Выручка (28024) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2808)/Выручка (28024) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.416

Индекс Альтмана Z = 7.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники