ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1434047003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23302815 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12103 Запасы на конец отчетного года172750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27125303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27125303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27125303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3040
21103 Выручка за отчетный год643750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год120770
23503 Прочие расходы за отчетный год97277
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2350-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1880-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1880)/Стоимость активов (27125) = 6.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52298+0+0) = 23.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12077)/Выручка (64375) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1880)/Выручка (64375) = 2.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 1.958

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.958<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (18.76%), рентабельность компании (2.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ ЮЖНО-УРАЛЬСКАЯ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ"