ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ" ИНН:1434047275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23307155 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года617389
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года628420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1941420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1615209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года326211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1941420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4200
21103 Выручка за отчетный год123202375
21104 Выручка за предыдущий год23750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105712108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1749267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1749267
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2670
23403 Прочие доходы за отчетный год99248
23404 Прочие доходы за предыдущий год480
23503 Прочие расходы за отчетный год120492
23504 Прочие расходы за предыдущий год920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1537223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1406223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1406)/Стоимость активов (1941) = 72.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10571+0+0) = 16.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1749)/Выручка (12320) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1406)/Выручка (12320) = 11.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.724

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.792

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.954

Х5 = Выручка/Активы = 6.347

Индекс Альтмана Z = 11.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.2%), рентабельность компании (11.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕЧАТНЫЙ ДВОРЪ"