ООО "ТАНДЕМ ПЛЮС" ИНН:1434047388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23308456 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года54861
12104 Запасы на конец предыдущего года610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291-110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года896185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года896185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750
21103 Выручка за отчетный год2820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1180
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-178-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-181)/Стоимость активов (605) = -29.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (460+0+0) = -38.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (282) = -63.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-181)/Выручка (282) = -64.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.299

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.325

Индекс Альтмана Z = -6.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (-63.12%), рентабельность компании (-64.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники