Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана" ИНН:1435000657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23297669 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2561645664572893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года645764562893145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2563645964610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6459646129010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2564645964612901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645964612901146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2564645964612840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645964612840-27
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2564645964612901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645964612901146
21103 Выручка за отчетный год1193502954319265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1493502278316356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3000067600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3000036480
23503 Прочие расходы за отчетный год7390049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3739036480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3739036482860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3739)/Стоимость активов (2564) = -145.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14935+0+0) = -20.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3000)/Выручка (11935) = -25.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3739)/Выручка (11935) = -31.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -4.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-25.14%), рентабельность компании (-31.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственная фирма "Нарыйаана"