ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА") ИНН:1435002090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23313173 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132621385214520
11504 Основные средства на конец предыдущего года138521452014523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132621385214520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года138521452014523
12103 Запасы на конец отчетного года86421789
12104 Запасы на конец предыдущего года217890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158721345014233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134501423313572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года587040969637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года409696372866
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226061776323959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177632395916438
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358683161538479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316153847930961
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года333532988033615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года298803361529048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года251617344864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173448641914
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года251617344864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173448641914
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358683161538479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316163847930961
21103 Выручка за отчетный год170921396121763
21104 Выручка за предыдущий год13961217630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90551104112866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11041128660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год803708897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год292000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год803729208897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292088970
23403 Прочие доходы за отчетный год37000
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год3381260386
23504 Прочие расходы за предыдущий год12603860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806941808511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166485110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год479414943
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4149430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год759012507568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125075680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7590)/Стоимость активов (35868) = 21.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8037)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9055+0+0) = 88.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8037)/Выручка (17092) = 47.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7590)/Выручка (17092) = 44.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.56

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.256

Индекс Альтмана Z = 19.796

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.33), коэффициент быстрой ликвидности (8.64), коэффициент текущей ликвидности (8.98), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (47.02%), рентабельность компании (44.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОТУГУ ОРУСТЭР" ("РЕКИ СЕВЕРА")