Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт" ИНН:1435002799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13129215 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144629116485114504115507
11504 Основные средства на конец предыдущего года116485114504115507117275
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5020499249794973
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4992497949734797
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149649121477119483120480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121477119483120481122072
12103 Запасы на конец отчетного года252757205325200410166171
12104 Запасы на конец предыдущего года205325200410166171107588
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2319824689718286
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8246897182868653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122761883158806974728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88315880697472876963
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5008768533163066
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7685331630662548
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1769208011791123
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2080117911225266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384614311651302095253524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года311651302095253524201168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года534263433128421578374004
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433128421578374004323240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3500350035003500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500350035003500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года278014237357225873203593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года237357225873203593174410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281514240857229373207093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года240857229373207093177910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года53411423876498475568
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42387649847556842214
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1917192319091874
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1923190918731860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55328443106689277442
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44310668937744244074
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65512369231921713721
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года369231921713721176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13190911103810609575748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11103810609575749100633
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19742114796112531289469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14796112531289469101256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года534263433128421578374004
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433128421578374004323240
21103 Выручка за отчетный год572871522012486544412005
21104 Выручка за предыдущий год522012486544412005340490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313038289239255086201933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289239255086201933166925
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259833232773231458210072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год232773231458210072173565
22103 Коммерческие расходы за отчетный год154230137375131679119778
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137375131679119778116253
22203 Управленческие расходы за отчетный год55203656354581833236
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65635458183323616675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50400297635396157058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29763539615705840637
23303 Проценты к уплате за отчетный год93378190108417663
23304 Проценты к уплате за предыдущий год81901084176637469
23403 Прочие доходы за отчетный год46230380191550411791
23404 Прочие доходы за предыдущий год38019155041179125638
23503 Прочие расходы за отчетный год13048968762618666
23504 Прочие расходы за предыдущий год96876261866620744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74245499055236352520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49905523635252038062
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16131104201090511300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1042010905113007914
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1119-440-1088633
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-440-10880302
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6-143513
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1435131
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год27136176
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1361761
24603 Прочее за отчетный год-30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58177395124142941383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39512414294138330148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58177395154142941383
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39512414294138330148
32003 Величина капитала на 313500350035003500
32007 Величина капитала на 31237357225873203593174410
32008 Величина капитала на 31240857229373207093177910
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58177394844142941383
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58177394844142941383
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58177394844142941383
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58177394844142941383
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17520280001914812200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17520280001914812200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1752001914812200
33278 Дивиденды (ИТОГО)1752001914812200
33003 Величина капитала на 313500350035003500
33007 Величина капитала на 31278014237357225873203593
33008 Величина капитала на 31281514240857229373207093
36003 Чистые активы на 312815142408570207093
36004 Чистые активы на 312408572293730177910
41103 Поступления – всего за отчетный год744978656894651662440716
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год728904611678610214411089
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год149000
41193 Прочие поступления за отчетный год15925452164144829627
41203 Платежи – всего за отчетный год756695617461623218464626
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год593493423954459310349556
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62161650294875142641
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9177000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1588499921201511507
41293 Прочие платежи за отчетный год7598011848610314260922
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-117173943328444-23910
43103 Поступления – всего за отчетный год314197224717273105200667
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год314197224717273105200667
43203 Платежи – всего за отчетный год285945260563301299176239
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год10323165671382410190
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год275622243996287475166049
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год28252-35846-2819424428
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период165353587250518
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год793300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58177)/Стоимость активов (534263) = 10.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313038+154230+55203) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50400)/Выручка (572871) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58177)/Выручка (572871) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.114

Индекс Альтмана Z = 5.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (10.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Билмарт"