Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА" ИНН:1435006592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13143161 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121391263413607
11504 Основные средства на конец предыдущего года12634136070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121391263413607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12634136070
12103 Запасы на конец отчетного года78352678593071
12104 Запасы на конец предыдущего года6785930710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24265440700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4407000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16302104928406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1049284060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11891912242111477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122421114770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13105813505525084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135055250840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43526167551234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1675512340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84000840000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8400000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84000840000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35323430023850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34300238500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35323430023850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34300238500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13105813505525084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135055250840
21103 Выручка за отчетный год16347415500046130
21104 Выручка за предыдущий год155000461300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13546913742742986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137427429860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28005175733144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1757331440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28005175733144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1757331440
23403 Прочие доходы за отчетный год14493430
23404 Прочие доходы за предыдущий год34300
23503 Прочие расходы за отчетный год19626621600
23504 Прочие расходы за предыдущий год66216000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27492172541544
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1725415440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год667519327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5193270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26825167351217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1673512170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26825)/Стоимость активов (131058) = 20.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28005)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135469+0+0) = 20.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28005)/Выручка (163474) = 17.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26825)/Выручка (163474) = 16.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 8.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.62), коэффициент быстрой ликвидности (11.49), коэффициент текущей ликвидности (33.67), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (17.13%), рентабельность компании (16.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " ПКБ ТЕХНИКА"