Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС" ИНН:1435006810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13132921 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года494387750
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года38775850
11503 Основные средства на конец отчетного года455156537786190105693
11504 Основные средства на конец предыдущего года653778619010569346898
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7494523240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4523242020
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года98669000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14542766216865890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66216865891060100
12103 Запасы на конец отчетного года187876290335251238233731
12104 Запасы на конец предыдущего года290335251668232878202020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года699958125100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года58125878530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30680132891684651618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13289168465158464694
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года350004870290000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года48702900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года426576420979014
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года764209790147521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2648203150702996910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3150703001982943630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410247381286386280400373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381286386787400373321285
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7575750
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7575750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3601553311393505600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3311393505603868650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года360730331714351135387440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года331714351135387440319430
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5795233210
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5233211190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5795233210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5233211190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47039490493482412814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4904935331128141843
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1899000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4893849049348240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4904935331128140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410247381286386280400373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381286386787400373321285
21103 Выручка за отчетный год14792397355226366340051
21104 Выручка за предыдущий год97355226366340054296920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8679973303159134213531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73303159134179730237256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6112424052672320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24052672321603210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73416651118700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год665111870143870
22203 Управленческие расходы за отчетный год1835015624226040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1562422604194140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год354331777327580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1777327581265200
23203 Проценты к получению за отчетный год12592900
23204 Проценты к получению за предыдущий год92942100
23303 Проценты к уплате за отчетный год800000
23403 Прочие доходы за отчетный год7341262791073170
23404 Прочие доходы за предыдущий год2595868631703801
23503 Прочие расходы за отчетный год52464192119056168
23504 Прочие расходы за предыдущий год41601190561682984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368531141299600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1141299601235220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8059487618524963
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48761852503112265
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4473342740
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3342742580
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год552032020
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2032021070
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2971281210
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1281211750
24603 Прочее за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290155792369498559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579236949855948216
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29015579236940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57923694985590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29015)/Стоимость активов (410247) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86799+7341+18350) = 31.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35433)/Выручка (147923) = 23.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29015)/Выручка (147923) = 19.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.285

Индекс Альтмана Z = 11.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (4.7), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (23.95%), рентабельность компании (19.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма РОМИС"