Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ" ИНН:1435006930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23306049 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159515951595
11504 Основные средства на конец предыдущего года159515951595
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279515951595
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года159515951595
12103 Запасы на конец отчетного года599766483127
12104 Запасы на конец предыдущего года664831273241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14410306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90424621234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246212341256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года834291104667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года911046675084
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11137107056262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1070562626679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года961604405
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года961644054405
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1316103601262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7441262764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10942103705677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1037056775179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195335585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3355851500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195335585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3355851500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11137107056262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1070562626679
21103 Выручка за отчетный год231182105420856
21104 Выручка за предыдущий год210542085620888
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127451726812049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122261204912119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1037337868807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год882888078769
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4340623
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год563623574
22203 Управленческие расходы за отчетный год535504873
22204 Управленческие расходы за предыдущий год461548734981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год458437863311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365033113214
23203 Проценты к получению за отчетный год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461936703280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год365032803159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461933052952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365029522843
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год461933052952
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год365029522843

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4619)/Стоимость активов (11137) = 41.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12745+434+5355) = 24.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4584)/Выручка (23118) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4619)/Выручка (23118) = 19.98 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.415

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 56.113

Индекс Альтмана Z = 67.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.64), коэффициент быстрой ликвидности (18.18), коэффициент текущей ликвидности (48.93), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.83%), рентабельность компании (19.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр технического обслуживания "ЛОСЬ"