ООО "Орион-Экспрессия" ИНН:1435007116 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31449900 ОКВЭД:52.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1785449111292
11504 Основные средства на конец предыдущего года54491112922351
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1785449110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года54491112920
12103 Запасы на конец отчетного года26278328083173037635
12104 Запасы на конец предыдущего года32808317303763540145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17766167352013317861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16735200741786212484
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6648518022289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85180222895283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4470850394526650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5039452606577860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44887509375357659077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50937535175907860263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32867327313276334413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32731327633441336688
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1775591637612095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12020164311489720903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16431148382090321480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1202018206208130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1820620754246640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44887509375357659077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50937535175907860263
21103 Выручка за отчетный год55273479324961373562
21104 Выручка за предыдущий год47932496137356265833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54019465384980369210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46538498036920963162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12541394-1900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1394-19043530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12541394-1900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1394-19043530
23303 Проценты к уплате за отчетный год60479608444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год479608444314
23403 Прочие доходы за отчетный год54147686664
23404 Прочие доходы за предыдущий год14768666480
23503 Прочие расходы за отчетный год3933806221462
23504 Прочие расходы за предыдущий год38062214621000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855682-7340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год682-73431110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7197146111217
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год714611690706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-32-13451893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-13452421731

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (44887) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54019+0+0) = 2.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1254)/Выручка (55273) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (55273) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.734

Индекс Альтмана Z = 7.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники