Закрытое акционерное общество "Якутскагропромтехпроект" ИНН:1435007170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23312050 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153101572
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15312551572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25515721572
12104 Запасы на конец предыдущего года22100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года707249150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24915248920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3147783231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77832313903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10212591428123
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259142812317307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25522616929695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года261692969518879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20042609629695
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260962969518879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года548730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25522616929695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года261692969518879
21103 Выручка за отчетный год114091818624472
21104 Выручка за предыдущий год181862447221878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109861754712909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175471290910291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42363911563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6391156311587
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42363911563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6391156311587
23504 Прочие расходы за предыдущий год431336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42359611550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5961155011551
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год342545734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год545734656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год815110816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511081610895

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (2552) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10986+0+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (11409) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (11409) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.657

Индекс Альтмана Z = 7.362

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники